Der interne Auditor verwirklicht seine Aufgaben, indem er sich von durch den Minister für Finanzen festgelegten Normen des internen Audits, von der Karte des internen Audits, und vom Ethikkodex des internen Audits leiten lässt.
Das Büro verwirklicht Aufgaben im Bereich des internen Audits auf der Grundlage rechtlicher Akte und besonderer Vorschriften:
- Art. 48 – 67 des Gesetzes vom 30. Juni 2005 über öffentliche Finanzen (Gbl. Nr. 249, Pos. 2104),
- Anordnung des Ministers für Finanzen vom 10. April 2008 über die besondere Art und Weise der Durchführung des internen Audits (Gbl. Nr. 66, Pos. 406)."
Ziele des Internen Audits:
- Identifizierung und Analyse der mit der Tätigkeit der Einrichtung verknüpften Risikos, insbesondere Einschätzung der Effektivität des Risikomanagements und Einschätzung des Systems der internen Kontrolle.
- Meinungsäußerung über die Effektivität der Kontrollmechanismen im untersuchten System.
- Die rational begründete Informierung des Leiters der Einheit – in Anlehnung an die Einschätzung des Systems der internen Kontrolle, dass die Einheit korrekt arbeitet.
- Berichterstattung über getroffene Maßnahmen und, wo es zutreffend ist, Vorstellung von Bemerkungen und Anträgen, die der Verbesserung der Effektivität der Arbeit der Einheit im jeweiligen Bereich dienlich sein können.
Den internen Audit übernehmen der interne Auditor und ein von ihm angeleiteter Mitarbeiter des Büros.
Aufgaben des internen Auditors
Der interne Auditor nimmt während der Durchführung des internen Audits folgendes vor:
- Er untersucht die Glaubwürdigkeit der finanziellen Berichterstattung und der Berichterstattung über die Durchführung des Haushalts (des Finanzplans).
- Er bewertet die Adäquatheit, die Effektivität und die Wirksamkeit der Kontrollsysteme, darunter die Einhaltung der Prozeduren des Risikomanagements und des Managements der Einheit.
- Er bewertet die Einhaltung des Prinzips der Zweckmäßigkeit und Sparsamkeit bei getätigten Ausgaben, des Ereichens der bestmöglichen Ergebnisse im Rahmen der zur Verfügung stehenden Mittel und die Einhaltung der Termine der Erfüllung der Aufgaben und der Verpflichtungen gegenüber anderen.
Sitz des Büros
ul. Piekary 19, IX piętro
61-713 Poznań
tel.: +48 61 626 68 70
fax: +48 61 626 68 71
e-mail: audytor@umww.pl
Internen Auditor
Tadeusz Falkowski